Back to EUR-Lex homepage

EUR-Lex Access to European Union law

Back to EUR-Lex homepage

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search
You are here

Document 32019R2088

Informācijas atklāšana, kas saistīta ar ilgtspēju, finanšu pakalpojumu nozarē

Pēdējās pārskatīšanas datums:
06/03/2023
Sākotnējās izveides datums:
13/01/2022
Dokuments(-i), kuram(-iem) sagatavots šis kopsavilkums:
Autors:
Eiropas Savienības Publikāciju birojs
Atbildīgā(-ās) struktūra(-as):
Finanšu stabilitātes, finanšu pakalpojumu un kapitāla tirgu savienības ģenerāldirektorāts

Informācijas atklāšana, kas saistīta ar ilgtspēju, finanšu pakalpojumu nozarē

 

KOPSAVILKUMS:

Regula (ES) 2019/2088 par informācijas atklāšanu, kas saistīta ar ilgtspēju, finanšu pakalpojumu nozarē

KĀDS IR ŠĪS REGULAS MĒRĶIS?

  • Ar regulu par informācijas atklāšanu, kas pieņemta kā daļa no tiesiskā regulējuma ilgtspējīgu finanšu nodrošināšanai, nosaka saskaņotus pārredzamības noteikumus finanšu tirgus dalībniekiem* un finanšu konsultantiem* par to, kā ieguldījumu lēmumu pieņemšanā un finanšu konsultācijās integrēt vides, sociālos un labas pārvaldības aspektus, un par to vispārējiem un ar produktiem saistītajiem mērķiem ilgtspējas jomā. Tā ir izstrādāta, lai ierobežotu iespējamo zaļmaldināšanu, kas nozīmē, ka finanšu produkti*, kas tiek tirgoti kā ilgtspējīgi vai klimatam nekaitīgi, vai apgalvojumi par finanšu vienības iesaistīšanos zaļajā kustībā, praksē nebūt neatbilst attiecīgajiem standartiem.
  • Regulā ir izklāstīti noteikumi par informācijas atklāšanu, un tā arī faktiski nosaka, ka finanšu tirgus dalībniekiem un finanšu konsultantiem ir jāpieņem stratēģiski uzņēmējdarbības un ieguldījumu lēmumi, kuri pēc tam ir jāatklāj.
  • Regula nodrošina papildu pārskatatbildību, disciplīnu un efektivitāti finanšu tirgos un sekmē konkurenci ilgtspējīgu finanšu segmentā, kurš strauji attīstās, kā arī uzlabo ar ilgtspēju un sniegumu saistītas informācijas sniegšanu individuālajiem ieguldītājiem un šīs informācijas salīdzināmību un politikas veidotājiem, uzraudzības iestādēm, akadēmisko aprindu pārstāvjiem un pilsoniskās sabiedrības organizācijām sniegtos datus un informāciju.
  • Nodrošinot salīdzināmas un uzticamas ar ilgtspēju saistītas informācijas sniegšanu par riskiem un ieguldījumu ietekmi, regula papildina citas iniciatīvas, kas veicina finanšu sistēmas pāreju uz ilgtspēju, un turpina atbalstīt uzņēmumus, kuri jau ir ilgtspējīgi.

SVARĪGĀKIE ASPEKTI

Regulā ir skaidri nošķirti ārējie ilgtspējas riski (vides, sociāli vai pārvaldības notikumi vai apstākļi, kuri, ja tie notiek, varētu radīt reālu vai potenciālu būtisku negatīvu ietekmi uz ieguldījumu vērtību) un negatīva ietekme uz ilgtspējas faktoriem (negatīva papildu ietekme uz vides, sociālajiem vai pārvaldības apstākļiem). Regulā ir precizēta arī iespējamā pozitīvā ilgtspējas ietekme uz ieguldījumu veikšanu.

Pārredzamība finanšu vienību līmenī / finanšu tirgus dalībnieku un finanšu konsultantu pārredzamība

Finanšu tirgus dalībnieki un finanšu konsultanti savās tīmekļa vietnēs publicē:

  • informāciju par to, kā tie ņem vērā savu uzņēmējdarbības modeļu negatīvo papildu ietekmi, proti, ieguldījumu lēmumu vai finanšu konsultāciju radīto svarīgāko negatīvo ietekmi uz ilgtspēju vides, sociālajā un pārvaldības jomā;
  • informāciju par to, kādēļ tie uzskata, ka šāda negatīva ietekme pastāv.

Finanšu tirgus dalībnieku un finanšu konsultantu tīmekļa vietnēs ir jāsniedz arī informācija par to, kā:

  • tie integrē ilgtspējas riskus savos ieguldījumu lēmumu pieņemšanas procesos un finanšu konsultācijās;
  • to atalgojuma politikas nostādnes ir saskaņotas ar ilgtspējas risku integrēšanu.

Finanšu produktu pārredzamība

Līdz šim ir izveidoti ilgtspējīgi finanšu produkti ar dažādu vērienu. Tādēļ regulā ir nošķirtas pārredzamības prasības attiecībā uz:

  • finanšu produktiem, kuri veicina vides vai sociālos raksturlielumus;
  • finanšu produktiem, kuru mērķis ir pozitīva ietekme uz vidi un sabiedrību.

Abās minētajās finanšu produktu kategorijās ar finanšu produktiem saistītajos pirmslīguma dokumentos* ir jānorāda, kā tiks nodrošināta ilgtspēja vides, sociālajā un pārvaldības jomā, un ar finanšu produktiem saistītajos periodiskajos dokumentos*.

Turklāt visu finanšu produktu gadījumā:

  • pirmslīguma dokumentos ir jānorāda, kā ilgtspējas riski tiek integrēti ieguldījumu lēmumu pieņemšanas procesā;
  • ir jānorāda iespējamā ietekme uz ieguldījuma rentabilitāti.

Līdzīgi noteikumi attiecas uz finanšu konsultantiem. Finanšu tirgus dalībniekiem, kas ņem vērā svarīgāko negatīvo ietekmi uz ilgtspējas faktoriem, ir arī jāpaskaidro, vai un kā to piedāvātajos finanšu produktos tiek ņemta vērā svarīgākā negatīvā ietekme.

Eiropas uzraudzības iestādes:

  • izstrādā vajadzīgos regulatīvos tehniskos standartus attiecībā uz sniedzamās informācijas saturu, metodoloģiju un noformējumu un iesniedz tos Eiropas Komisijai līdz 2020. gada 30. decembrim, 2021. gada 30. decembrim, 2021. gada 1. jūnijam un 2022. gada 1. jūnijam;
  • izstrādā īstenošanas tehniskos standartus, lai noteiktu noformēšanas standartu informācijai par vides vai sociālo raksturlielumu un ilgtspējīgu ieguldījumu veicināšanu;
  • līdz 2022. gada 10. septembrim un katru gadu pēc tam iesniedz Komisijai ziņojumu par paraugpraksi un sniedz ieteikumus virzībai uz pārskatu brīvprātīgas sniegšanas standartiem.

Minēto ziņojumu publisko un nosūta Eiropas Parlamentam un Eiropas Savienības Padomei.

Eiropas Savienības (ES) dalībvalstis:

  • nodrošina, ka attiecīgās iestādes uzrauga šī tiesību akta ievērošanu;
  • var šo regulu piemērot pensiju produktu izveidotājiem, kas pārvalda valsts sociālā nodrošinājuma sistēmas, kā arī mikroapdrošināšanas starpniekiem un ieguldījumu brokeru sabiedrībām.

Komisija:

  • var pieņemt regulatīvos un īstenošanas tehniskos standartus;
  • līdz 2022. gada 30. decembrim izvērtēja šo tiesību aktu un grozījumu ierosināšanas nepieciešamību.

Šo regulu automātiski nepiemēro:

  • apdrošināšanas starpniekiem, kas sniedz konsultācijas par apdrošināšanas ieguldījumu produktiem* (IBIP);
  • ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kas sniedz ieguldījumu konsultācijas un kas ir uzņēmumi, neatkarīgi no to juridiskās formas.

Deleģētie akti

Ar Deleģēto regulu (ES) 2022/1288 papildina Regulu (ES) 2019/2088 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem, kuros precizē informācijas saturu, metodoloģiju un noformējumu pirmslīguma dokumentos, tīmekļa vietnēs un periodiskos ziņojumos saistībā ar:

  • ilgtspējas rādītājiem un negatīvu ietekmi uz ilgtspēju;
  • principu “nenodari būtisku kaitējumu”;
  • vides vai sociālo raksturlielumu un ilgtspējīgu ieguldījumu mērķu veicināšanu.

Komisija 2022. gada 31. oktobrī, pieņēma šīs deleģētās regulas grozījumus (ar Deleģēto regulu (ES) 2023/363), lai noteiktu, ka finanšu tirgus dalībniekiem ir pienākums atklāt, cik lielā mērā to portfeļi ir saistīti ar gāzes un kodolenerģijas darbībām, kas atbilst taksonomijas regulas (skatīt kopsavilkumu) noteikumiem, kā noteikts papildu Deleģētajā aktā par klimatisko komponentu.

Šo grozījumu mērķis ir uzlabot pārredzamību un ļaut ieguldītājiem pieņemt pārdomātus lēmumus par ieguldījumiem.

Šīs prasības un standarti ir piemērojami kopš 2023. gada 1. janvāra,, savukārt grozījumi ir piemērojami kopš 2023. gada 20. februāra.

KOPŠ KURA LAIKA REGULA IR PIEMĒROJAMA?

Tā ir piemērojama kopš 2021. gada 10. marta, izņemot noteikumus par negatīvās ietekmes uz ilgtspējas faktoriem pārredzamību tiktāl, cik tie attiecas uz finanšu tirgus dalībniekiem, kuri finanšu gada laikā vidēji nodarbina vairāk nekā 500 darbiniekus vai kuri ir tādas lielas grupas mātesuzņēmumi, kura konsolidētā veidā finanšu gada laikā nodarbina vairāk nekā 500 darbiniekus. Šajos gadījumos regula ir piemērojama kopš 2021. gada 30. jūnija.

KONTEKSTS

  • Saskaņoti noteikumi ļauj individuālajiem ieguldītājiem saņemt informāciju par dažādu finanšu produktu ietekmi uz ilgtspēju vides, sociālajā un pārvaldības jomā dažādās dalībvalstīs.
  • Institucionālie ieguldītāji, piemēram, aktīvu pārvaldītāji, pensiju fondi vai dzīvības apdrošināšanas sabiedrības, veic ieguldījumus savu klientu vārdā. Stingras ES tiesību aktu prasības, kas attiecas uz plašu finanšu produktu loku, aptverot gan ieguldījumu fondus, gan privāto pensiju produktus, nodrošina, ka šie ieguldītāji rīkojas savu klientu interesēs.
  • Ar regulu ievieš papildu informācijas atklāšanas prasības attiecībā uz ieguldījumu lēmumu ietekmi uz vidi un sociālo ietekmi.
  • Tā ir izstrādāta, lai ierobežotu iespējamo zaļmaldināšanu, kas nozīmē, ka produkti vai pakalpojumi, kas tiek tirgoti kā ilgtspējīgi vai klimatam nekaitīgi, praksē nebūt neatbilst attiecīgajiem standartiem.

Plašāka informācija:

GALVENIE TERMINI

Finanšu tirgus dalībnieks. Jebkura finanšu vienība, kas ar finanšu produktu palīdzību pārvalda klientu naudas līdzekļus un ir:
  • apdrošināšanas sabiedrība, kas dara pieejamu apdrošināšanas ieguldījumu produktu (IBIP);
  • ieguldījumu brokeru sabiedrība, kas nodrošina portfeļa pārvaldību;
  • arodpensijas kapitāla uzkrāšanas institūcija;
  • pensiju produkta izveidotājs;
  • alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieks;
  • Pan-Eiropas privāto pensiju produkta nodrošinātājs;
  • kvalificēta riska kapitāla fonda pārvaldnieks, kas reģistrēts saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 345/2013 14. pantu;
  • kvalificēta sociālās uzņēmējdarbības fonda pārvaldnieks, kas reģistrēts saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 346/2013 15. pantu;
  • pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmuma pārvaldības sabiedrība (PVKIU pārvaldības sabiedrība);
  • kredītiestāde, kas nodrošina portfeļa pārvaldību.
Finanšu konsultants. Šis termins ietver visas tālāk tekstā uzskaitītās vienības:
  • apdrošināšanas starpnieks, kas sniedz apdrošināšanas konsultācijas saistībā ar IBIP;
  • apdrošināšanas sabiedrība, kas sniedz apdrošināšanas konsultācijas saistībā ar IBIP;
  • kredītiestāde, kas sniedz ieguldījumu konsultācijas;
  • ieguldījumu brokeru sabiedrība, kas sniedz ieguldījumu konsultācijas;
  • alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieks, kas sniedz ieguldījumu konsultācijas saskaņā ar Direktīvu 2011/61/ES (par riska ieguldījumu fondiem un privātā kapitāla fondiem);
  • PVKIU pārvaldības sabiedrība, kas sniedz ieguldījumu konsultācijas saskaņā ar Direktīvu 2009/65/EK par PVKIU.
Finanšu produkti. Ieguldījumi, piemēram:
  • portfelis;
  • alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieks;
  • IBIP;
  • pensiju produkts vai plāns;
  • PVKIU;
  • Pan-Eiropas privāto pensiju produkts.
Ar finanšu produktiem saistīti pirmslīguma dokumenti. Dokumenti, kuros informācija par finanšu produktiem tiek sniegta pirms ieguldītājs pieņem lēmumu veikt ieguldījumus.
Ar finanšu produktiem saistīti periodiskie dokumenti. Ziņojumi par konkrētu finanšu produktu sniegumu, kas parasti tiek sagatavoti reizi gadā.
Apdrošināšanas ieguldījumu produkti (IBIP). Virkne ieguldījumu produktu, kurus piedāvā privātiem ieguldītājiem un kuri ir pakļauti ieguldījumu riskam. Tie ietver strukturētus finanšu produktus, piemēram, iespējas darījumus, kas iekļauti apdrošināšanas polisēs.

PAMATDOKUMENTS

Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2019/2088 (2019. gada 27. novembris) par informācijas atklāšanu, kas saistīta ar ilgtspēju, finanšu pakalpojumu nozarē (OV L 317, 9.12.2019., 1.–16. lpp.).

Regulas (ES) 2019/2088 turpmākie grozījumi ir iekļauti pamattekstā. Šai konsolidētajai versijai ir tikai dokumentāla vērtība.

SAISTĪTIE DOKUMENTI

Komisijas Deleģētā regula (ES) 2022/1288 (2022. gada 6. aprīlis), ar ko Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) 2019/2088 papildina attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem, kuros precizē informācijas saturu un noformējumu saistībā ar principu “nenodari būtisku kaitējumu”, precizē informācijas saturu, metodoloģiju un noformējumu saistībā ar ilgtspējas rādītājiem un negatīvu ietekmi uz ilgtspēju, kā arī informācijas saturu un noformējumu saistībā ar vides vai sociālo raksturlielumu un ilgtspējīgu ieguldījumu mērķu veicināšanu pirmslīguma dokumentos, tīmekļa vietnēs un periodiskos ziņojumos (OV L 196, 25.7.2022., 1.–72. lpp.). Teksts publicēts atkārtoti ar labojumiem (OV L 332, 27.12.2022., 1.–74. lpp.).

Skatīt konsolidēto versiju.

Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2019/1238 (2019. gada 20. jūnijs) par Pan-Eiropas privāto pensiju produktu (PEPP) (OV L 198, 25.7.2019., 1.–63. lpp.).

Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva (ES) 2016/2341 (2016. gada 14. decembris) par arodpensijas kapitāla uzkrāšanas institūciju (AKUI) darbību un uzraudzību (pārstrādāta redakcija) (OV L 354, 23.12.2016., 37.–85. lpp.).

Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva (ES) 2016/97 (2016. gada 20. janvāris) par apdrošināšanas izplatīšanu (pārstrādāta redakcija) (OV L 26, 2.2.2016., 19.–59. lpp.).

Skatīt konsolidēto versiju.

Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2015/760 (2015. gada 29. aprīlis) par Eiropas ilgtermiņa ieguldījumu fondiem (OV L 123, 19.5.2015., 98.–121. lpp.).

Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2014/65/ES (2014. gada 15. maijs) par finanšu instrumentu tirgiem un ar ko groza Direktīvu 2002/92/ES un Direktīvu 2011/61/ES (pārstrādāta versija) (OV L 173, 12.6.2014., 349.–496. lpp.).

Skatīt konsolidēto versiju.

Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2013/36/ES (2013. gada 26. jūnijs) par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK (OV L 176, 27.6.2013., 338.–436. lpp.).

Skatīt konsolidēto versiju.

Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 345/2013 (2013. gada 17. aprīlis) par Eiropas riska kapitāla fondiem (OV L 115, 25.4.2013., 1.–17. lpp.).

Skatīt konsolidēto versiju.

Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 346/2013 (2013. gada 17. aprīlis) par Eiropas sociālās uzņēmējdarbības fondiem (OV L 115, 25.4.2013., 18.–38. lpp.).

Skatīt konsolidēto versiju.

Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2011/61/ES (2011. gada 8. jūnijs) par alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldniekiem un par grozījumiem Direktīvā 2003/41/EK, Direktīvā 2009/65/EK, Regulā (EK) Nr. 1060/2009 un Regulā (ES) Nr. 1095/2010 (OV L 174, 1.7.2011., 1.–73. lpp.).

Skatīt konsolidēto versiju.

Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2009/138/EK (2009. gada 25. novembris) par uzņēmējdarbības uzsākšanu un veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja II) (pārstrādāta versija) (OV L 335, 17.12.2009., 1.–155. lpp.).

Skatīt konsolidēto versiju.

Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2009/65/EK (2009. gada 13. jūlijs) par normatīvo un administratīvo aktu koordināciju attiecībā uz pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem (PVKIU) (pārstrādāta versija) (OV L 302, 17.11.2009., 32.–96. lpp.).

Skatīt konsolidēto versiju.

Pēdējo reizi atjaunots: 06.03.2023

Augša