18.3.2017   

ES

Diario Oficial de la Unión Europea

C 85/3

1.

En mayo de 2015 se adoptó una nueva Directiva de lucha contra el blanqueo de capitales (en lo sucesivo, «Directiva LBC») (1). El objetivo declarado de este nuevo acto legislativo era mejorar los instrumentos para luchar contra el blanqueo de capitales, ya que los flujos de dinero ilícito amenazan con dañar la integridad, estabilidad y reputación del sector financiero, así como el mercado interior de la Unión y el desarrollo internacional.

2.

La protección de la solvencia, integridad y estabilidad de las entidades financieras y de crédito, y la confianza en el sistema financiero no son los únicos objetivos que persigue la Directiva LBC. De hecho, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI (2)) revisó en junio de 2003 sus Recomendaciones para incluir la financiación del terrorismo, y presentó requisitos más detallados en relación con la identificación y verificación de clientes. Señaló que las situaciones que presentan un mayor riesgo de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo podrían justificar medidas más estrictas, y que las situaciones de menor riesgo podrían justificar controles menos rigurosos.

3.

Por consiguiente, la Directiva LBC establece una serie de normas articuladas destinadas a evitar tanto el blanqueo de capitales como la financiación del terrorismo mediante flujos financieros ilícitos. Adopta una aplicación, basada en el riesgo, de la debida diligencia del cliente ante transacciones sospechosas. Se basa en la obtención y el análisis de información sobre la titularidad real y en las actividades de investigación coordinadas de las UIF (Unidades de Información Financiera) creadas en los Estados miembros.

4.

El 2 de febrero de 2016, la Comisión Europea publicó una Comunicación que establecía un Plan de acción para reforzar la lucha contra la financiación del terrorismo, que incluía modificaciones en la Directiva LBC para luchar contra el blanqueo de capitales a través de plataformas de transferencias y monedas virtuales y para redefinir el papel de las UIF (3).

5.

Asimismo, parece que algunos escándalos financieros (4) y un mayor riesgo de evasión fiscal han llamado la atención de la Comisión sobre la necesidad de volver a calibrar la acción de la Directiva LBC y dirigirla más directamente a la evasión fiscal que, en la versión vigente de la Directiva, solo se considera una fuente de fondos ilícitos, pero no es objeto de medidas directas.

6.

El 5 de julio de 2016, la Comisión publicó una serie de modificaciones (en lo sucesivo, «Propuesta») a la Directiva LBC y a la Directiva 2009/101/CE que, en el contexto de una acción coordinada con el G-20 y la OCDE, tienen por objetivo luchar de forma directa e incisiva contra la evasión fiscal de las personas jurídicas y físicas con el fin de establecer un sistema tributario más justo y eficaz (5). Cabe señalar, en este contexto, que en contra de lo expuesto en el considerando 42, el SEPD no fue consultado antes de la adopción de la Propuesta (6).

7.

Posteriormente, el Consejo de la Unión Europea, que adoptó el 19 de diciembre un texto transaccional (en lo sucesivo, «Posición del Consejo» (7)) solicitó el dictamen del SEPD. La Posición del Consejo solo pretende modificar la Directiva LBC (pero no la Directiva 2009/101/CE) y se centra ante todo en la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Aunque el objetivo de luchar contra la evasión fiscal ya no se menciona expresamente, se mantienen herramientas que, en la Propuesta, tenían por finalidad lograr ese objetivo (por ejemplo, acceso público a información sobre la titularidad real y acceso a información sobre blanqueo de capitales por parte de las autoridades tributarias), si bien modificadas hasta cierto punto.

8.

El Dictamen analiza el impacto que tiene la Propuesta en los derechos fundamentales a la privacidad y la protección de datos. También exponemos la forma en que dicho impacto cambia tras la adopción de la Posición del Consejo.

9.

El Dictamen también examina la necesidad y proporcionalidad del tratamiento de datos en virtud de las modificaciones propuestas de la Directiva LBC a la vista de los objetivos definidos en el acto legislativo. Cuando hacemos referencia a la Propuesta, aunque esta propone modificaciones de dos directivas distintas, la tratamos como un único instrumento normativo integrado.

10.

Los órganos jurisdiccionales ya prestan especial atención a la interacción entre esta política pública y los derechos fundamentales. En el asunto Digital Rights Ireland  (8), el Tribunal de Justicia reconoce que la lucha contra el terrorismo internacional y la gran delincuencia constituye un objetivo de interés general (9). Sin embargo, puesto que los instrumentos legales adoptados para alcanzar ese objetivo interfieren con los derechos fundamentales a la privacidad y la protección de datos, en opinión del Tribunal, es necesario examinar la proporcionalidad de dichas medidas (10).

11.

Por consiguiente, el propósito de este Dictamen no es hacer un juicio de valor de los objetivos políticos elegidos por el legislador. Más bien, nuestra atención se centra en los instrumentos y modos de actuación que adopta el acto legislativo. Nos proponemos garantizar que los objetivos legítimos de esta política se alcancen de forma eficaz y oportuna, con la menor interferencia en el ejercicio de los derechos fundamentales y dentro del pleno cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 52, apartado 1, de la Carta de los Derechos Fundamentales de la UE.

65.

La Comisión propone nuevas modificaciones a la Directiva LBC a fin de adaptarla a la innovación técnica y financiera y a los nuevos medios utilizados para el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. Al mismo tiempo, la Propuesta pretende mejorar la transparencia de los mercados financieros en diversos aspectos, entre ellos, la lucha contra la evasión fiscal, la protección de los inversores y la lucha contra abusos del sistema financiero.

66.

Hemos examinado la Propuesta y consideramos que esta tendría que haber satisfecho las siguientes exigencias: